El valor liquidativo de las participaciones es el resultante de dividir el patrimonio total del fondo entre el número de participaciones existentes. Diariamente la Sociedad Gestora determina y publica el valor liquidativo del Fondo, en función de la valoración diaria del patrimonio, ya que las participaciones están en circulación en el mercado y varían de precio. Sin embargo, existen excepciones, en el caso de los fondos de fondos, que se verán más adelante, el valor liquidativo se calcula dos veces al mes, según lo indicado en el reglamento del fondo. Igualmente, en el caso de fondos especializados que tengan valores no negociados en las Bolsas, el valor liquidativo se calcula una vez al mes. El valor liquidativo de todos los fondos se publica en el Boletín de Cotización de la Bolsa de Valores y en los principales periódicos de difusión nacional.

El valor del patrimonio del fondo recoge diariamente el valor real de mercado de los diferentes activos que componen el fondo de inversión, obteniendo el valor actualizado del patrimonio. Este valor de los activos se establece teniendo en cuenta los precios de mercado de los activos (acciones, bonos, derivados) del día de la valoración. Para los activos que no cotizan en un mercado, se aplican criterios de valoración alternativos que reflejen los tipos de mercado. Además, el patrimonio del fondo recoge la cifra de suscripciones (compras) y reembolsos (venta) de participaciones diarias.